Проєкт рішення "Про затвердження звіту про виконання бюджету Лютенської сільської територіальної громади за 2025 рік"
Пояснювальна записка до виконання бюджету Лютенської сільської територіальної громади за 2025 рік
1.Загальна характеристика виконання бюджету
Дохідна частина бюджету Лютенської сільської територіальної громади по загальному фонду з врахуванням трансфертів за 2025 рік виконана на 102,74% загальна сума надходжень 84 024 743,45 грн.( план з урахуванням змін 81 787 316,00 грн) . Власні надходження надійшли в сумі 62 025 988,21 грн при плані 59 234 372,00 виконання 104,71%.
Дохідна частина бюджету Лютенської сільської територіальної громади по спеціальному фонду з врахуванням трансфертів за 2025 рік виконана на загальну суму надходжень 8 961 853,36 грн.( план з урахуванням змін 855 500,00 грн) .
Видаткова частина бюджету Лютенської сільської територіальної громади по загальному фонду за 2025 рік виконана на 88,06% на загальну суму 79 094 217,87 грн.( план з урахуванням змін 89 813 857,00 грн) .
Видаткова частина бюджету Лютенської сільської територіальної громади по спеціальному фонду за 2025 рік виконана на загальну суму 12 598 622,73грн , в т.ч. видатки бюджету розвитку становлять 4 155 785,90 грн
2.Показники економічного розвитку
Промисловий комплекс налічує 2 лісництва ДП «Гадяцький лісгосп»: Безвіднянське та Лютенське. Безвіднянське та Лютенське лісництво мають площу лісів 4487,1 га та 5867,1 га відповідно.
В с.Соснівка в ТОВ «Маяк» виробляють альтернативний вид палива – паливні деревні брикети з твердих порід дерев для реалізації населенню та підприємствам.
Приватними підприємцями розвивається столярна справа
В с.Лютенька знаходиться АЗС ПВГП «Автотранс», на якій проводиться заправка газом, бензином і дизельним паливом.
Основу аграрно - промислового комплексу Лютенської громади складає сільське господарство, яке характеризується розвинутим виробництвом зерна в рослинництві та молока в тваринництві.
Успішно працюють сільськогосподарські підприємства та фермерські господарства.
Основними культурами, які вирощують в господарствах громади є соняшник, пшениця, соя, ячмінь, жито.
На території громади переважають особисті селянські господарства.
Одним з пріоритетів діяльності Лютенської сільської ради є фінансово–кредитна підтримка малого і середнього бізнесу, що дозволяє суб’єктам підприємницької діяльності отримати своєчасну реальну фінансову допомогу на започаткування та розвиток бізнесу.
Зокрема, добре розвинені послуги з обслуговування сільськогосподарського виробництва, громадського харчування, побутового обслуговування, виробництва виробів з дерева.
Найбільші платники податків до бюджету Лютенської ТГ – ТОВ АФ ім. Довженка – 40,2% загального обсягу доходів загального фонду, ТОВ Маяк -8,49%, ТОВ Нові мости- 7,65%, ДП «Ліси України»-5,42%, , КСП Зелений гай-3,71%, ФГ « Сіріус-АГРО»- 3,63%, СТОВ « Сяйво Маяка»-3,45% , ТОВ «Таланлегпром»- 3,01% на решту платників припадає 24,44% .
Станом на 01.01.2026 податки до Лютенської громади сплачують 136 фізичних осіб-підприємців , згідно проведеного гендерного аналізу цього виду надходжень по платниках жінок- 59 та чоловіків- 77.
3.Доходи бюджету Лютенської сільської територіальної громади
Основним джерелом власних надходжень до загального фонду бюджету Лютенської сільської територіальної громади є Податок та збір на доходи фізичних осіб частка надходжень (52,42%) ( в 2024 році 49,32 %), Податок на майно –21,67% (в 2024 – 21,68%), Єдиний податок – 16,44% (в 2024-19,08 %), Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів – 5,55% (в 2024- 6,66%), Акцизний податок –3,84% (в 2024 -3,21 %), інші платежі -0,08%.
До загального фонду бюджету Лютенської сільської територіальної громади за 2025 рік надійшли податкові надходження :
Податок та збір на доходи фізичних осіб (11010000) -32 511 816,07 грн план з урахуванням змін 30 510 000,00 виконання становить 106,56% приріст до початково затвердженого бюджету 15,2 % в порівнянні з надходженнями за 2024 рік – ріст 16,0% ,з 2021 роком ріст становить 55,0%.
- ПДФО , що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата 11 659 605,93 грн
- ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування- 94 191,22 грн
- ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов'язання, що підлягає сплаті фізичними особами – 209 552,17 грн
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів( 13010000) -3 229 954,51 грн план 3 750 000,00 виконання -86,13%. в порівнянні з надходженнями за 2024 рік фіксується зменшення надходжень в зв'язку зі зменшенням кількості рубок, в порівнянні з 2021 роком ріст становить 30,7%
Рентна плата за користування надрами загальнодержавного значення (13030000)- 210 643,75 при плані 170 000,00 виконання -100,43%
Внутрішні податки на товари та послуги(14000000) -2 377 880,11 грн при плані 1 920 000,00 виконання становить 123,85%, в порівнянні з надходженнями за 2024 рік – ріст 30,5% ,з 2021 роком ріст становить 322,0%.
Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) ( 14020000) -113 888,03 грн
Акцизний податок з ввезених на митну територію в Україні підакцизних товарів (продукції) ( 14030000) – 927 921,78 грн
Акцизний податок з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів( 140400000) – 1 336 070,30 грн
Податок на майно ( 18010000) – 13 437 943,50 грн план 11 505 000,00 виконання 116,8%, що перевищує надходження за 2024 рік на 9,08 % , а за 2021 рік на 41,3%
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості (18010200)- 14 881,13 грн
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості (18010300)- 98 614,62 грн
-податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості (18010400)- 103 795,65 грн
-земельний податок з юридичних осіб( 18010500) -143 979,89 грн
- орендна плата з юридичних осіб(18010600) – 12 055,761,01 грн
- земельний податок з фізичних осіб( 18010700) – 532 380,45 грн
- орендна плата з фізичних осіб( 18010900) – 480 530,75 грн
Єдиний податок (18050000)-10 191 708,28 грн план 11 150 000,00 виконання 89,96%, причини невиконання пов'язані з зменшенням сум доходів платників 3 групи єдиного податку, хоча кількість ФОП в порівнянні з 2024 роком збільшилась на 14 осіб, але сума надходжень зменшилась
-єдиний податок з юридичних осіб (18050300)-12 245,51 грн
- єдиний податок з фізичних осіб (18050400) -5 527 562,56 грн
- єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків(18050500) –4 1651 900,21 грн
Неподаткові надходження надійшли в сумі 56 025,99 грн при плані
47 372,00 грн , що становить 118,27% виконання:
Адміністративні штрафи- 37 290,13,00 грн
Плата за надання інших адміністративних послуг -7 790,32 грн та інші.
До спеціального фонду всього надійшло
Податкові надходження ( екологічний податок 19010000 ) виконано
На 102,65% - 3 079,48 грн при плані 3 000,00 грн .
Неподаткові надходження -7 513 890,49 грн, а саме :
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (25010100) - 323 866,15 грн
Надходження бюджетних установ від додаткової ( господарської) діяльності (25010200) – 36 000,00 грн
Плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України « Про оренду державного та комунального майна» ( 25010300) – 2 752,42 грн
Надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна( крім нерухомого майна)( 25010400) –5 796,00 грн
Благодійні внески, гранти та дарунки ( 25020100) – 1 527 889,97 грн
Надходження , що отримають бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для ви конання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб( 25020200) – 5 617 585,95 грн
Кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності , передбачених пунктом 6(1) розділу Х « Перехідні положення» Земельного кодексу України (33010500) – 842 383,39 грн
Цільові фонди:
Цільові фонди, утворені Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади( 50110000) – 451 000,00 грн
В цілому дохідна частина загального фонду без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів бюджету Лютенської територіальної громади за 2025 рік при порівнянні виконання до початкового плану збільшилась на 4,5 % за рахунок перевиконання впродовж року, і на 61,5,0 % в порівнянні з довоєнним періодом.
4.Видатки та заборгованість.
Загальний обсяг видатків бюджету Лютенської ТГ становить 91 692 840,60 грн з них по загальному фонду 79 094 217,87 грн (88,06%) при плані 89 813 857,00 грн, по спеціальному фонду 12 598 622,73 грн.
Питома вага видатків окремо по галузям за 2025 рік традиційно найвагоміша частина видатків припадає на галузь « Освіта» і це становить 49,45 % віз загальних видатків бюджету Державне управління» -16,97%, Міжбюджетні трансферти -13,09%, Соціальний захист та соціальне забезпечення – 8,02%, Культура і мистецтво та фізична культура – 3,99%, Житлово-комунальне господарство- 3,44%, Інша діяльність -3,43%, Економічна діяльність -1,64%.
Державне управління(0100)
Виконавчий комітет Лютенської сільської ради
За бюджетною програмою 0210150 Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської видатки загального фонду було проведено в сумі 12 088 267,29 грн(86,98) при плані 13 897 900,00 грн
Відділ освіти, культури молоді та спорту виконавчого комітету Лютенської сільської ради
За бюджетною програмою 0610160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах(місті Києві), селищах , селах, територіальних громадах видатки загального фонду було проведено в сумі 2 181 639,13 грн ( 73,05%) при плані 2 986 535,00 грн
Фінансовий відділ виконавчого комітету Лютенської сільської ради
На виконання бюджетної програми 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах видатки по загальному фонду 973 222,26 грн (93,26 %) при плані 1 043 560,00
Освіта(1000)
За бюджетною програмою 0611010 Надання дошкільної освіти видатки загального фонду було проведено в сумі 8 799 206,34 грн (92,88%) при плані 9 474 126,00 грн
За бюджетною програмою 0611021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти видатки загального фонду було проведено в сумі 11 056 123,86 грн ( 89,42%) при плані 12 363 760,00грн
За бюджетною програмою 0611031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам видатки загального фонду було проведено в сумі 16 874 542,21 грн ( 90,2%) при плані 18 707 000,00 грн
Виплата заробітної плати (2110)–13 891 695,28 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)– 2 982 846,93 грн
За бюджетною програмою 0611184 Виконання заходів, спрямованих на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школи» за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам проведено видатки на суму 26 800,00 грн.
За бюджетною програмою 0611200 Проведення (надання) додаткових психологопедагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами видатки загального фонду було проведено в сумі 82 300,00 грн ( 100%)
Виплата заробітної плати (2110)–67 450,00 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)– 14 850,00 грн
За бюджетною програмою 061600 Здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам. Доплати виплачено на суму 1 933 627,37 (95,19%)
За бюджетною програмою 061702 Забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам. Продукти харчування закуплені на 88 951,64 грн (25,64%)
Всі заходи по галузі «Освіта» профінансовані згідно Комплексної програми розвитку освіти Лютенської сільської ради на 2025-2029 рр
Соціальний захист та соціальне забезпечення (3000)
Загальні витрати по галузі профінансовано на суму 5 528 913,63
За бюджетною програмою 0213033 Компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян–579 045,02 (96,51% ) план 600 000,00 грн
Заключено договір згідно проведеної процедури закупівлі послуг з перевезення з ТОВ « Гадяцьке АТП -15337».
За бюджетною програмою 0213050 Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи– 10 862,58 (90,52% ) план 12 000,00 грн
Проведено відшкодування на придбання ліків громадянам згідно договору з СВ « Медікал» за рахунок коштів з обласного бюджету.
За бюджетною програмою 0213090 Видатки на поховання у часників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни– 2 560,00 (13,91% ) план 18 400,00 грн
Було відшкодовано кошти на поховання в сумі 2 560,00 1 особі з обласного бюджету.
За бюджетною програмою 0213121 Здійснення соціальної роботи та надання соціальних послуг центрами соціальних служб та центрами надання соціальних послуг особам/ сім'ям, які належать до вразливих груп населення та /або перебувають у складних життєвих обставинах видатки загального фонду було проведено в сумі 2 237 728,15 грн(99,55%) при плані 2 247 827,00 грн . кошти використовувались відповідно до місцевої програми «Програма надання соціальних послуг КЗ « Центр надання соціальних послуг виконавчого комітету Лютенської сільської ради» на 2025-2027 рр».
Виплата заробітної плати(2110) – 1 761 678,40 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)– 423 258,75 грн
Інші видатки(2210,2240,2800)- 52 791,00грн
За бюджетною програмою 0213160 Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги видатки становлять 445 098,01 ( 74,18%)при плані 600 000,00.
За бюджетною програмою 0213193 Забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України
видатки загального фонду було проведено в сумі 235 865,65 грн(63,99%) при плані 368 580,00. Кошти надійшли з обласного бюджету на оплату праці з нарахуваннями для фахівця з супроводу ветеранів.
За бюджетною програмою 0213210 Організація та проведення громадських робіт видатки загального фонду було проведено в сумі 248 715,22 грн(84,94%) при плані 292 800,00 грн
Виплата заробітної плати(2110) – 204 624,60 грн
Нарахування на заробітну плату(2120) –44 090,62 грн
Кошти використовували згідно « Програми зайнятості населення Лютенської сільської ради на 2024-2026 рр»
За бюджетною програмою 0213242 Інші заходи в сфері соціального захисту і соціального забезпечення видатки становлять 1 769 039,00 грн( 78,27%) при плані 2 260 092,00
Кошти були витрачені на виплату одноразової матеріальної допомоги громадянам на лікування , оперативне втручання , онкологічні захворювання, відшкодування збитків внаслідок стихійного лиха та інші. Кошти виплачувались за особистими зверненнями громадян згідно місцевої програми « Програма надання грошової допомоги жителям Лютенської сільської ради на 2025-2029 роки» ,а також на поховання загиблих захисників.
Культура і мистецтво(4000)
За бюджетною програмою 0614060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів видатки загального фонду було проведено в сумі 3 497 577,31 грн ( 85,54%) при плані
4 088 798,00 грн
Виплата заробітної плати (2110)– 2 186 736,50 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)– 526 522,32 грн
Оплата за енергоносії(2270) –492 225,10 грн
Інші видатки(2210,2240,2280,2800)- 292 093,39 грн
Кошти витрачались згідно « Програми розвитку культури і спорту Лютенської сільської ради на 2025-2029 рр»
Фізична культура і спорт (5000)
За бюджетною програмою 0615049 Виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту « Активні парки- локації здорової України» видатки загального фонду було проведено в сумі 81 984,00 грн ( 80,77%) при плані
101 504,00 грн
Виплата заробітної плати (2110)– 67 200,00 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)–14 784,00 грн
З них за кошти субвенції з обласного бюджету - 61 488,00 грн та кошти місцевого бюджету -20 496,00 грн.
Кошти витрачались згідно « Програми розвитку культури і спорту Лютенської сільської ради на 2025-2029 рр»
Житлово-комунальне господарство (6000)
За бюджетною програмою 0216013 Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства видатки загального фонду було проведено в сумі 1 182 135,67 грн(99,92%) при плані 1 183 135,67 грн
Кошти витрачені на оплату енергоносіїв, виплату заробітної плати з нарахуванням для придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю для забезпечення діяльності КП «Джерело» Лютенської сільської ради згідно місцевої програми « Питна вода населених пунктів Лютенської сільської ради на 2025-2029 роки»
За бюджетною програмою 0216030 Організація благоустрою населених пунктів видатки загального фонду було проведено в сумі 1 823 109,37 грн(93,11%) при плані 1 958 120,00 грн:
Оплату енергоносіїв (2270)- 1 466 701,87 грн
Інші видатки(2210,2240)-356 407,50 грн
Кошти витрачені згідно місцевої програми з благоустрою території Лютенської сільської ради на 2025-2029 роки »
За бюджетною програмою 0216060 Утримання об'єктів соціальної сфери підприємств, що передаються до комунальної власності видатки загального фонду було проведено в сумі 112 729,64 грн(15,03%) при плані 750 000,00 грн:
Оплату енергоносіїв (2270)-112 729,64 грн
Економічна діяльність( 7000)
За бюджетною програмою 0217130 Здійснення заходів з землеустрою видатки загального фонду було проведено в сумі 199 000,00 грн(99,50%) при плані 200 000,00 грн. Оплачено послуги за виготовлення НГО землі в населених пнктах громади згідно « Програми забезпечення розроблення генеральних планів та іншої документації населених пунктів Лютенської сільської ради на 2021-2025 роки»
За бюджетною програмою 0217461Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфрастуктури за рахунок коштів місцевогго бюджету видатки загального фонду було проведено в сумі 1 000 000,00 грн(100%) запланованої суми. Перераховано отримувачу коштів Службі відновлення в Полтавській області згідно « Програми розвитку дорожнього господарства Лютенської сільської ради на 2024-2029 роки»
За бюджетною програмою 0217680 Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування видатки загального фонду було проведено в сумі
28 376,50 грн (81,08%) при плані 35 000,00 грн
Кошти витрачені згідно місцевої «Програми розвитку місцевого самоврядування Лютенської сільської ради на 2025-2029 роки».
Інша діяльність ( 8000)
За бюджетною програмою 0218110 « Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» видатки загального фонду було проведено в сумі 399 270,10 грн(97,38%) при плані 410 000,00 грн
Було проведено видатки на поточний ремонт мосту та формування матеріального резерву згідно» Програми цивільного захисту населення територій від надзвичайних ситуацій, техногенного та природного характеру на території Лютенської сільської ради на 2025-2029 роки»
За бюджетною програмою 0218130 Забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони видатки загального фонду було проведено в сумі 2 613 779,96 грн(63,23%) при плані 4 133 981,00 грн
Кошти витрачені згідно місцевої «Програми фінансової підтримки КО « Рашівська місцева пожежна охорона на 2025-2029 роки» .
За бюджетною програмою 0218220 Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення видатки загального фонду було проведено в сумі 99 083,40 грн(99,08%) при плані 100 000,00 грн. Кошти витрачено на придбання паливо- мастильних матеріалів для доставки мобілізованих. Згідно місцевої «Програми підготовки юнаків до військової служби та призову до лав Збройних Сил України та інших військових формувань у Лютенській громаді на 2024-2026 роки».
Спеціальний фонд
За бюджетною програмою 0210150 Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської видатки спеціального фонду було проведено в сумі 149 208,00 грн(99,47%) при плані 150 000,00. Придбано офісні меблі для облаштування робочих кабінетів, принтер, генератор ,твердопаливний котел на заміну в Лисівський старостаті.
За бюджетною програмою 0216013 Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства видатки було проведено в сумі 32 120,00 грн(9,77%) від плану . Придбано автомобільний причіп.
За бюджетною програмою 0217691 Виконання заходів за рахунок цільових фондів видатки було проведено в сумі 134 587,50 грн на облаштування Алеї Пам'яті .
За бюджетною програмою 0217693 Інші заходи, пов'язані з економічною діяльністю видатки було проведено в сумі 137 750,00 грн(91,83%) від плану.
Послуги з обробки даних згідно програми інформатизації..
За бюджетною програмою 0218130 Забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони видатки було проведено в сумі 32 500,00 грн. Придбано причіп до автомобіля.
За бюджетною програмою 0610160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах(місті Києві), селищах , селах, територіальних громадах видатки загального фонду було проведено в сумі 38 000,00 грн Придбано ноутбук та
За бюджетною програмою 0611010 Надання дошкільної освіти видатки спеціального фонду було проведено на суму 45 370,00 грн. Кошти витрачені на придбання основних засобів та виготовлення ПКД на будівництво укриття.
За бюджетною програмою 0611021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти видатки спеціального фонду було проведено на суму 87 929,90 грн . 30 000,00 витрачено на придбання основних засобів, 50 000,00 грн на виготовлення ПКД та 7 929,90 грн на експертний звіт..
За бюджетною програмою 0611183 Співфінансування заходів , що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» видатки спеціального фонду було проведено в сумі 28 200,00 грн ( 100%) від плану . Придбання основних засобів.
За бюджетною програмою 0611184 Виконання заходів , спрямованих на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам видатки спеціального фонду було проведено в сумі 226 500,00 грн ( 99,87%) від плану . Придбання основних засобів за рахунок субвенції.
За бюджетною програмою 0611279 Реалізація заходів за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам (за спеціальним фондом державного бюджету) на забезпечення харчування учнів закладів загальної середньої освіти придбано продукти харчування на суму 50 600,00 ( 100%)
За бюджетною програмою 0611403 Забезпечення харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам придбано продукти харчування на суму 398 200,00 ( 100%)
За бюджетною програмою 0611501 Проведення (надання) додаткових психологопедагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами(за спеціальним фондом державного бюджету) було проведено в сумі 96 771,05 грн ( 95,91%)
Виплата заробітної плати (2110)–79 320,24 грн
Нарахування на заробітну плату (2120)– 17 450,81 грн
За бюджетною програмою 0614060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів видатки було проведено в сумі 58 000,00 грн грн ( 100%)
На виконання бюджетної програми 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» проведено видатки на суму по спеціальному фонду 41 470,00 грн (99,68%) при плані 50 000,00 грн . Було придбано меблі для робочих кабінетів відділу.
Кредиторська та дебіторська заборгованість станом на 01.01.2026 року відсутня.
5. Фінансування
За рахунок бюджету розвитку( передача коштів із загального до спеціального фонду) профінансовано видатки на суму 4 155 785,90 грн
Вільний залишок на кінець періоду згідно Звіту про виконання місцевих бюджетів за 2025 рік по загальному фонду 17 901 833,77 грн, по спеціальному фонду 1 437 938,20 грн.
6. Кредитування
Надання та повернення кредитів до бюджету Лютенської сільської територіальної громади в 2025 році не було.
7. Міжбюджетні трансферти
Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів
Загальний фонд
Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчування учнів закладів загальної середньої освіти ( 41031100) – 346 400,00 грн ( повернуто в кінці року 257 448,36 в зв'язку з закінченням бюджетного періоду)
Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам(41033900)- 18 707 000,00 грн ( повернуто в січні 2026 року 1 832 457,79 грн залишок сформувався в зв'язку з припиненням діяльності Лисівського ліцею)
Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами ( 41035400)- 82 300,00 грн
Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти « Нова українська школа» ( 4103600) – 253 600,00 грн ( по закінченню бюджетного періоду повернуто 300,00 грн , які залишились після проведення процедури закупівлі)
Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти( 41036300)- 2 031 400,00 грн (повернуто в кінці року 97 772,63 грн в зв'язку з закінченням бюджетного періоду та припиненням діяльності Лисівського ліцею)
Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету ( код доходу 41040200) передбачена в сумі 622 800,00 грн
Інші субвенції з місцевого бюджету ( 41053900)- 13 422,58 грн ( з них на пільгове медичне забезпечення особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи; 2 560,00 грн на поховання учасників бойових дій)
Субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту « Активні парки-локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету ( 41057700) – 70 272,00 – ( економія 8 784,00 грн виникла тому, що фахівець розпочав свою роботу з 1.06.25 року )
Субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету ( 41059300) – 368 580,00 грн- (повернуто в кінці року 132 714,35 грн в зв'язку з закінченням бюджетного періоду економія виникла при нарахуванні 8,41 % ЄСВ так як фахівець має групу інвалідності)
Спеціальний фонд
Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам ( 41033900) – 50 600,00 грн
Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами ( 41035400) – 100 900,00 грн ( повернута в січні 2026 року в сумі 4 128,95 в зв'язку з невикористанням)
Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам
Загальний фонд
На виконання бюджетної програми 3719710« Субвенція з місцевого бюджету на утримання об'єктів спільного користування » перераховано кошти в сумі 3 609 380,67 грн. ( до бюджету Гадяцької міської ТГ -3 373 139,88 грн. до бюджету Петрівсько- Роменської ТГ 236 240,79 грн)
На виконання бюджетної програми 3719730« Субвенція з місцевого бюджету на фінансове забезпечення будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах » перераховано кошти в сумі 1 699 999,48 грн. до обласного бюджету Полтавської області.
На виконання бюджетної програми 3719770« Інші субвенції з місцевого бюджету » перераховано кошти в сумі 240 040,00 грн. ( 150 000,00 грн субвенція Миргородському районному бюджету на виконання програми « Територіальна оборона», , на реабілітацію Захисників та Захисниць 3 чол. 68 640,00 грн , на послуги « Соціальне таксі» -20 000,00 грн в Гадяцький місцевий бюджет, 1 400,00 в обласний бюджет Полтавської області на проведення інвентаризації земельних ділянок )
На виконання бюджетної програми 3719800« Субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів » перераховано кошти до Державного бюджету в сумі 2 874 158,04 грн. , а саме на фінансову підтримку Миргородської РВА- 350 000,00 , фінансова допомога військовим частинам 2 400 000,00 грн, 124 158,04- на виконання « Програми безпеки на території Лютенської сільської ради на 2024-2026 роки».
Спеціальний фонд
На виконання бюджетної програми 3719710« Субвенція з місцевого бюджету на утримання об'єктів спільного користування » перераховано кошти в сумі 186 600,00 грн. до бюджету Гадяцької міської ТГ на співфінансування капітального ремонту укриття в Гадяцькій МЦЛ.
На виконання бюджетної програми 3719730« Субвенція з місцевого бюджету на фінансове забезпечення будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах » перераховано кошти в сумі 299 999,62 грн. до обласного бюджету Полтавської області за рахунок цільових надходжень.
На виконання бюджетної програми 3719770« Інші субвенції з місцевого бюджету » перераховано кошти в сумі 1 368 000,00 грн. обласний бюджет Полтавської області на співфінансування 36% придбання шкільного автобуса для Рашівського ліцею)
На виконання бюджетної програми 3719800« Субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів » перераховано кошти до Державного бюджету в сумі 1 724 138 грн. , а саме на фінансову допомогу військовим частинам 1 300 000,00 грн, 424 138,00- на виконання « Програми безпеки на території Лютенської сільської ради на 2024-2026 роки».
8. Мережа, штати та контингенти бюджетних установ
0100 «Державне управління»
У Лютенській ТГ згідно рішення першої сесії восьмого скликання Лютенської сільської ради від 08.12.2020 року створено три виконавчих органи сільської ради. По КТПКВКМБ 0210150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» штатна чисельність працівників виконавчого комітету сільської ради 36,5 шт. од. з них посадові особи місцевого самоврядування -29 шт. од. інші – 7,5 шт.од.,
По КТПКВКМБ 0610160 « Керівництво і управління у відповідній сфері у містах ,( місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» штатна чисельність працівників Відділу освіти, культури, молоді та спорту виконавчого комітету Лютенської сільської ради 7 шт. од. з них посадових осіб місцевого самоврядування -7 шт. од. .
По КТПКВКМБ 3710160 « Керівництво і управління у відповідній сфері у містах ,( місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» штатна чисельність працівників Фінансового відділу виконавчого комітету Лютенської сільської ради 3 шт. од. з них посадових осіб місцевого самоврядування -3 шт.од.
1000 «Освіта»
КТПКВКМБ 0611010 «Надання дошкільної освіти»
На території Лютенської сільської територіальної громади функціонують 3 заклади дошкільної освіти.
Відповідно до мережі контингенту дітей на початок 2025 року заклади дошкільної освіти Лютенської ТГ відвідувало 87 вихованців, з них 4 дітей з особливими освітніми потребами, на кінець 2025 року – 81 особа, з них 4 дітей з особливими освітніми потребами. Середньорічна облікова кількість дітей на рік склала 84 особи.
Харчування дітей у закладах дошкільної освіти Лютенської ТГ організовано за чіткими правилами з акцентом на здорову їжу (м’ясо, молоко, овочі, фрукти) та дотриманням вимог безпеки НАССР.
Відповідно до рішення виконавчого комітету Лютенської сільської ради від 17.08.2022 року №92 за рахунок коштів місцевого бюджету організовано безкоштовне харчування дітям пільгових категорій, а саме: діти-сироти, діти позбавлені батьківського піклування, діти, батьки яких отримують допомогу відповідно до ЗУ «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям», діти, батьки яких є учасниками АТО, діти які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, діти з багатодітних сімей та ін.
Число дітей, батьки яких звільнені від плати за харчування на початок 2025 року становить 43 вихованці, на кінець 2025 року – 35. Середньорічний обліковий показник склав – 39 вихованців. Діто-день відвідування дітьми закладів дошкільної освіти Лютенської ТГ у 2025 році становить 8,7 тис.од..
На початок 2025 року кількість штатних одиниць педагогічних працівників була 17,345, на кінець 2025 року – 20,45 штатні одиниці. Кількість ставок педагогічних працівників у 2025 році збільшилася на 3,11 штатні одиниці, у зв’язку із набуттям чинності нового Закону України від 01 січня 2025 року №3788-ІХ «Про дошкільну освіту» та наказу МОН України від 27 січня 2025 року №100 «Про внесення змін у додаток 9 до наказу МОН України від 26 вересня 2005 року №557». Цими законодавчими актами було унормовано питання оплати праці педагогічних працівників закладів дошкільної освіти Лютенської ТГ. Середньорічний обліковий показник штатних одиниць педагогічних працівників склав – 18,89 шт.од..
Ставки інших працівників, що на початок 2025 року, що на кінець 2025 року – 25,45 шт.од.. Середньорічний обліковий показник штатних одиниць інших працівників склав – 25,45 шт.од..
Фонд оплати праці працівників закладів дошкільної освіти склав 5 763 113,00 грн., з них:
-педагогічних працівників – 3 061 678,00 грн.;
- інших працівників – 2 701 435,00 грн..
КТПКВКМБ 0611021, 0611031, «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти»
Станом на 31 грудня 2025 року у Лютенській ТГ функціонують 3 заклади загальної середньої освіти (1 опорний ліцей, 1 ліцей та 1 гімназія).
Відповідно до мережі контингенту учнів станом на 01 вересня 2025 року кількість класів по закладах – 28. Загальна кількість учнів на початок 2025 року становить 453 здобувача освіти, на кінець - 431, з них 9 учнів з особливими освітніми проблемами, які навчаються у 8 інклюзивних класах. Середньообліковий показник кількісті учнів на рік склав 442 особи.
Відповідно до рішення тридцять четвертої сесії восьмого скликання Лютенської сільської ради від 24 грудня 2024 року за рахунок коштів місцевого бюджету організовано безкоштовне харчування дітям пільгових категорій 5-11 класів, з числа: дітей-сиріт, дітей позбавлених батьківського піклування, дітей, батьки яких отримують допомогу відповідно до ЗУ «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям», дітей, батьки яких є учасниками АТО, дітей, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, дітей з багатодітних сімей. Також, за рахунок коштів державного бюджету організовано безкоштовне харчування учнів 1-4 класів. Вартість безкоштовного харчування учнів становить 50,00 грн.
Із загальної кількості учнів діти пільгових категорій на початок 2025 року становлять -261 особу, на кінець 2025 року 253 особи. Середньорічний обліковий показник кількісті учнів пільгових категорій на рік склав 257 особи.
Діто-день харчування учнів, які одержали безкоштовне харчування (включаючи учнів 1-4 класів) у 2025 році склав 32299 од..
Кількість ставок педагогічних працівників на початок 2025 року була 90,06 шт. од., на кінець 2025 року 80,00 шт.од.. Середньорічний обліковий показник ставок педагогічних працівників на рік склав 85,03 шт.од..
Кількість ставок інших працівників на початок 2025 року була 40,75 шт. од., на кінець 2025 року 37,5 шт.од.. Середньорічний обліковий показник ставок інших працівників на рік склав 39,125 шт.од..
Кількість ставок порівняно із минулим роком зменшилася, з них: педагогічних на 10,06 шт.од., інших працівників – 3,25 шт.од., у зв’язку із ліквідацією Лисівської гімназії, відповідно до рішення тридцять сьомої сесії восьмого скликання від 23 квітня 2025 року «Про припинення діяльності комунального закладу Лисівської гімназії Лютенської сільської ради Полтавської області шляхом ліквідації».
Фонд оплати праці працівників закладів загальної середньої освіти склав 18 322 754,00 грн., з них:
-педагогічних працівників – 13 891 695,00 грн.;
- інших працівників – 4 431 059,00 грн..
4000 «Культура і мистецтво»
КТПКВКМБ 0614060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»
На території Лютенської сільської ради функціонує Центр культури та дозвілля Лютенської сільської ради, який має структурні підрозділи – 3 філії сільських будинків культури та 4 філії сільських бібліотек.
Штатна чисельність працівників бібліотек – 4 штатні одиниці, з них: керівні працівники – 3 шт.од., бібліотекарь – 1 шт.од., як на початок так і на кінець 2025 року. Середньорічний обліковий показник штатних одиниць філій сільських бібліотек склав – 4 шт.од..
Бібліотечний фонд на кінець 2025 року складає 33,695 тис.примірників, що в грошовому еквіваленті становить 241846,55 грн.. Число читачів, які відвідали бібліотеки 1,7 тис.чоловік, а кількість книговидач – 4,8 тис. екземплярів.
У Центрі культури та дозвілля і у філіях сільських будинків культури задіяно 17,5 шт.од., як на початок так і на кінець 2025 року, з них :
- керівних – 4 шт.од.;
- спеціалістів – 8,75 шт.од.;
- обслуговуючого та технічного персоналу 4,75 шт.од..
Середньорічний обліковий показник штатних одиниць філій сільських будинків культури склав – 17,5 шт.од..
Доходів від продажу квитків за концерти, вистави та виставки Центр культури та дозвілля Лютенської сільської ради не отримував, так як всі проведені заходи були благодійними.
3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення»
В галузі соціального захисту населення відповідно до рішення сесії Лютенської сільської ради від 10 вересня 2021 року було створено Комунальний заклад «Центр надання соціальних послуг» виконавчого комітету Лютенської сільської ради. Кількість наданих соціальних послуг –626.
Затверджена бюджетна програма по КТПКВКМБ 0213160 «Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які нездатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги». Кількість громадян, які отримують соціальні гарантії 19 особи.
9. Інша інформація
Фінансовим відділом виконавчого комітету Лютенської сільської ради було проведено перевірки щодо правильності складання, затвердження та виконання кошторисів та планів використання коштів установами і організаціями, які фінансуються з бюджету Лютенської сільської територіальної громади на протязі 2025 року. В ході перевірок кошторисів бюджетних установ порушень бюджетного законодавства не виявлено.
Начальник фінансового відділу Оксана ЛАСТОВИНА
